Obligations fiscales des propriétaires non-résidents au Royaume-Uni : ce que vous devez savoir

Obligations Fiscales Des Propriétaires Non-Résidents Au Royaume-Uni : Ce Que Vous Devez Savoir

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Les propriétaires non-résidents au Royaume-Uni : obligations fiscales et conseils pratiques

Qui est considéré comme un propriétaire non-résident ?

Si vous vivez à l’étranger pendant plus de la moitié de l’année et que vous louez une propriété résidentielle ou commerciale en Grande-Bretagne, HM Revenue & Customs (HMRC) vous considère comme un propriétaire non-résident. Cette classification s’applique indépendamment de votre nationalité ou de votre lieu de naissance, tant que vous répondez aux critères de non-résidence.

Taux d’imposition pour les propriétaires non-résidents

En tant que propriétaire non-résident, vous devez payer l’impôt sur le revenu au Royaume-Uni sur les bénéfices tirés de la location de vos propriétés. Les taux d’imposition sont identiques pour tous : 20% pour les profits locatifs jusqu’à £37,700, 40% entre £37,701 et £125,000, et 45% au-delà de £125,000 pour l’année fiscale 2023/24. Les entreprises paient l’impôt sur les sociétés à hauteur de 19% si elles louent des propriétés au Royaume-Uni via une structure d’entreprise.

Déclaration des revenus locatifs avec le formulaire NRL1

Pour informer HMRC de vos revenus locatifs, vous devez soumettre un formulaire appelé NRL1. Ce formulaire recueille des informations telles que votre nom, adresse, détails de contact, la date à laquelle vous êtes devenu non-résident du Royaume-Uni, une liste de vos propriétés locatives au Royaume-Uni, et les détails bancaires pour le paiement de l’impôt.

Règles d’allocation personnelle pour les propriétaires non-résidents

Certains propriétaires non-résidents peuvent ne pas être éligibles à l’allocation personnelle habituelle de £12,570 avant de payer l’impôt au taux de base. Toutefois, les nationaux britanniques, les membres des forces armées servant les forces britanniques, et les citoyens du Commonwealth et de l’Union européenne bénéficient généralement de cette allocation.

Nommation d’un agent fiscal pour vos propriétés locatives

Gérer les affaires fiscales du Royaume-Uni depuis l’étranger peut être complexe. Une solution consiste à nommer un agent fiscal ou un comptable en Grande-Bretagne pour s’en occuper à votre place. Cela vous permet de collecter les loyers sans déduction d’impôts et de régler toute responsabilité fiscale à la fin de l’année.

Conséquences de la non-déclaration des revenus ou du non-paiement des impôts

Ne pas déclarer vos revenus locatifs au Royaume-Uni peut entraîner de lourdes pénalités fiscales, y compris des amendes initiales pour retard de dépôt, des intérêts quotidiens sur les paiements d’impôts en retard, et des amendes plus élevées pour non-conformité continue.

Autres règles pour les propriétaires non-résidents

Le régime des propriétaires non-résidents s’applique également aux individus, partenariats, fiducies ou entreprises étrangères. Il est essentiel de conserver des registres sur les revenus locatifs, les dépenses, les réparations/les coûts des propriétés, et de déposer des déclarations d’auto-évaluation ou des déclarations d’impôt sur les sociétés chaque année fiscale.

La conformité fiscale est un aspect crucial de toute entreprise, nécessitant une gestion minutieuse pour éviter des pénalités sévères. Les réglementations fiscales étant souvent complexes et sujettes à changement, il est vital de rester informé des derniers développements et d’adapter vos stratégies de conformité fiscale en conséquence.

Crédits

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Obligations Fiscales Des Propriétaires Non-Résidents Au Royaume-Uni : Ce Que Vous Devez Savoir

Virginie Majaux

"Virginie Mazaux" est un personnage fictif créé par l'équipe de Yourtopia.fr, symbolisant une passionnée de blogs et de réseaux sociaux née en 1992 à Bordeaux. Ce personnage, imaginé pour représenter une génération connectée et créative, a été conçu pour explorer et écrire sur diverses passions dans le monde numérique. Bien que "Virginie" ne soit pas une personne réelle, les articles publiés sous ce nom reflètent le travail collaboratif de notre équipe éditoriale, qui partage un intérêt commun pour la communication, l'innovation numérique et les tendances sociales. "Virginie", en tant que création de Yourtopia.fr, apporte une perspective unique et engageante sur les dernières évolutions dans le domaine des médias sociaux et du blogging, illustrant le parcours d'une blogueuse fictive depuis ses débuts jusqu'à la création de son propre blog et sa collaboration avec Yourtopia.fr.